Привет, друг. Ты наверняка слышал такие фразы как: «офшор», «офшорные компании», «вывели в офшор», «деньги в офшоре» и так далее. Наверняка ты видел журналистские расследования. Когда у очередного «честного» чиновника находили счета в офшорах, компании в офшорах, ну и прочие ништяки. Такие данные журналисты получают ровно двумя способами. Первый — им кто-то сливает информацию. Второй — методом поиска и анализа информации. А это означает, что нам тоже стоит научится проводить подобные расследования и находить информацию как в офшорных так и просто в иностранных юрисдикциях.
Но, перед тем как начнем, нужно разобраться с теорией и терминологией. Потому, что искать что-то не понимая, что ты ищешь и как это работает — это очень не правильно. А потому, для начала разберем что такое офшор. И какие основные термины применяются при изучении офшорных компаний.
Оглавлениение
Что такое офшор
Первым делом нужно понять что, вообще, такое офшор. В наиболее правильном определении офшор — это страна или территория имеющая особый налоговый режим. Под особым режимом подразумевается либо полное освобождение от налогов, либо серьезные льготы. Дальше мы будем применять термин «офшор» именно в таком понимании. Но нужно помнить, что в народе офшорами часто называют и «офшорные компании». Тут тоже все просто, это юридическое лицо зарегистрированное в офшорной зоне.
Есть три основных характеристики по которым какую-либо территорию можно считать офшорной, это:
- очень льготный налоговый режим. Часто компании вообще освобождаются от уплаты налогов, но не имеют право вести деятельность в стране в которой зарегистрированы;
- особое внимание к конфиденциальности. Как правило офшорные юрисдикции вообще не выдают или очень нехотя выдают информацию о компаниях. А все реестры, как правило закрыты. А еще там особо не заморачиваются проверять настоящий директор или нет;
- практически полное отсутствие отчетности, имеется ввиду той отчетности которую нужно сдавать в гос органы. Вести учет прихода-ухода денег, как правило надо, но без серьезной необходимости, государство туда лезть не будет.
Я думаю теперь стало понятней почему представители бизнеса, как честного так и не совсем, очень любят сами офшоры и регистрировать свои компании в офшорах. А ещё, я думаю, стало понятно, что искать там информацию — это та ещё заморочка.
Структура офшорной компании
Теперь рассмотрим типичный вариант структуры офшорной компании и на её примере разберемся кто есть кто.
Как правило офшорная компания состоит из директора, акционера и бенефициара. Иногда, правда, ещё бывает секретарь — это тот кто должен вести документацию. Но очень часто это какой-то местный товарищ, который немного пониманиет в бухгалтерии и, за пару денег, просто носит документы куда ему скажут, при этом особо не вникая в суть деятельности компании.
- Директор — это тот кто записан в учредительных документах руководителем компании, практически всегда это подставное лицо.
- Акционер — это тот кто записан как держатель акций, и это тоже почти всегда подставное лицо. Акционеров может быть несколько.
- Бенефициар — а это и есть реальный владелец компании и всех её активов. Тут нужно понимать, что есть юридический термин «бенефициар». Это тоже реальный владелец компании, но к нему есть определенные законодательные требования, в зависимости от юрисдикции. Но мы, с точки зрения офшоров, и поиска по офшорам, под бенефициаром будет понимать любого реального, а правильно сказать конечного владельца, в не зависимости от того оформлены на него какие-то документы или нет. В принципе, по структуре, глубже вникать смысла нет, мы же тут не налоговое законодательство изучаем.
Поиск по офшорам и иностранным юрисдикциям
Мы немного разобрались с терминологией и теперь можем переходить непосредственно к поиску. Тут нужно понимать что офшорных зон в мире довольно много. Да и само понятие офшорности немного не однозначно. А потому давай условимся что под поиском по офшорам мы будем понимать не только поиск по традиционным офшорам, таким как Маршалловы Острова или Кипр, но и поиск по всем иностранным юрисдикциям т.е. по тем которые не входят в СНГ. Это имеет значение потому, что когда мы начинаем работать с объектом, неважно человек это или организация мы, как правило, не знаем точно, где он зарегистрирован. Ну а найти место регистрации это уже половина успеха.
Теперь сам поиск. Мы, для начала, ознакомимся с ресурсами которые можно использовать для поиска. А потом я расскажу про наиболее типичные алгоритмы и методы поиска, которые могут применяться, в зависимости от исходных данных. Практически всегда, мы точно не знаем в какой именно юрисдикции находится искомая нами компания. А потому начинать поиск стоит с агрегаторов реестров. Это такие ресурсы которые аккумулируют у себя данные разных реестров и позволяют искать совпадения сразу по всем. Это очень часто помогает найти искомую компанию и также они дадут ссылку на нужный реестр.
Агрегаторы реестров
https://opencorporates.com/ — ищет компании по национальным реестрам огромного количества стран. Показывает подробные регистрационные данные и историю изменений организационной структуры, а также учредителей. Даёт ссылку на реестр в котором найдена компания.
https://register.openownership.org/ — хорошее дополнение к предыдущему агрегатору. Также позволяет искать по названию компании или по данным руководителей и учредителей. Очень удобная фишка этого агрегатора в том, что он умеет визуализировать связи между кампаниями и владельцами, что сильно ускоряет поиск. Также показывает в какой юрисдикции зарегистрирована компания и ее адрес. При поиске по конкретному человеку позволяет увидеть все компании к которым он имеет отношение. При нахождении результата сразу даёт ссылку на Open Corporates для просмотра детальной информации.
https://munscanner.com/dbs/ — поисковик расследователя. Ищет по фамилии человека или названию компании в большом количестве реестров и даёт ссылки на все реестры в которых находит совпадения.
С поиском по реестрам разобрались. Но проблема в том, что далеко не все офшорные юрисдикции позволяют искать что-то по своим реестрам. Как я уже писал конфиденциальность это одна из основных их фишек. Но это не означает что всё пропало. А потому мы переходим непосредственно к поиску по офшорным юрисдикциям.
Поиск в офшорных юрисдицкиях
Международный консорциум журналистов-расследователей (https://www.icij.org/) создал базу в которой собирают информацию об офшорных компаниях, полученную в результате утечек из закрытых баз данных. А так как подобные утечки происходят регулярно, то и информации в это базе не мало: https://offshoreleaks.icij.org/
Это наверное, самый большой и самый удобный ресурс для поиска по офшорам. Искать можно как по названию компании, так и по адресу, при этом фильтровать выдачу можно по стране или по юрисдикции. При нахождении совпадений Offshore Leaks покажет какая информация есть о компании, покажет регистрационного агента, связанных лиц и посредника, покажет источник информации. Также все связи будут визуализированы на схеме, причем при двойном щелчке на элементе схемы будут выводится связи этого элемента, а при одинарном краткое описание. Также есть возможность искать просто по стране т.е. можно выбрать конкретную страну и нажать «поиск» и нам будет показан список всех известных компаний зарегистрированных в этой стране.
Методы и алгоритмы поиска в офшорах
Что такое офшор и какие есть ресурсы для поиска мы разобрались, но этого мало. Поиск по коммерческим структурам всегда подразумевает под собой переваривание огромного количества информации. Это легко объяснимо, потому что у одной компании может быть несколько учредителей. У каждого учредителя могут (и почта всегда есть) несколько фирм, где он или директор или учредитель. У этих фирм есть ещё учредители, а у них ещё фирмы. И вот весь этот объем нужно изучить, найти связи, отбросить лишнюю информацию и сконцентрироваться на нужной.
При проведении расследования, иногда приходится лопатить данные десятков, а иногда сотен фирм. Причем этот процесс никогда не ограничивается просмотром данных из реестров, а абсолютно всегда нужно смотреть всю имеющуюся документацию по фирме, ведь многие реестры выкладывают регистрационные документы и налоговую отчетность компании. Эти документы нужно смотреть потому, что в них часто попадается дополнительная и очень нужная информация. Например на скан-копиях регистрационных документов регистратор, очень часто, рукой дописывает номер телефона для связи с руководством фирмы.
Офшор и OSINT
Теперь, чтобы ты немного полнее прочувствовал практическую сторону вопроса, рассмотрим несколько наиболее типичных вариантов поиска. Допустим у нас есть название фирмы и нам нужно провести полноценное расследование. Что мы будем делать? С самого начала нам нужно четко сформулировать что мы будем искать. Это нужно для того что-бы понимать на что обращать внимание в процессе поиска. Мы должны чётко понимать что мы ищем: связанных лиц, аффилированных лиц, бенефициаров, просто данные по именно этой фирме, ну и так далее. Когда понимание, что ищем, пришло время, переходим к самому поиску. Учитывая, что мы знаем название, мы начинаем вбивать его в агрегаторы реестров и искать совпадения, если знаем страну, отлично, фильтруем по стране.
Тут есть ещё один момент. Всю найденную информацию нужно сохранять, что бы потом к ней вернуться, это логично. Можно, конечно, просто записывать, но когда наберется несколько сотен строк, этот текст уже перестанет поддаваться какому-то анализу. А потому лучше сразу визуализировать все связи. Как вариант можно для этого использовать Maltego (Maltego. Инструкция и сбор информации), там есть все нужные инструменты, можно помечать адреса, телефоны, людей, фирмы, вообщем все что угодно, параллельно можно, используя возможности Maltego, тоже что-то поискать. Ну, а вдруг.
Но, вернемся к поиску. Вот это процесс с вбиванием названия в поисковики, повторяем до тех пор пока не найдем полное совпадение. Это если мы знаем точное название. Если не знаем — выписываем все похожее, потом по косвенным признакам ищем нужное). Также не забывай, что вполне могут существовать несколько, абсолютно разных фирм с одинаковыми названиями — выписываем все и пытаемся понять какая их них та самая. Ну, допустим, мы нашли нужную фирму. Открываем её страницу. Тут лучше перейти непосредственно в реестр. И выписываем всю имеющуюся информацию: адреса, учредителей, директора, телефоны, регистрационный номер, короче вообще все что есть. Если в реестре доступна отчетность или скан-копии регистрационных документов, их тоже нужно внимательно изучить на предмет какой-то полезной информации.
Анализ данных
Выписали. Теперь начинаем лопатить то, что нашли. Но не бездумно, а планомерно и постепенно. Т.е. берем, например, адрес и ищем все что можем найти по адресу. Например в тех же реестрах смотрим какие ещё организации зарегистрированы по этому адресу. Смотрим, что про этот адрес знает гугл. В том числе и гугл-карты, аккумулируем всю возможную информацию и идем дальше, по такому же принципу проходимся по всем пунктам. Собираем данные о телефоне. Если мы нашли какие-то фамилии — изучаем этих людей, ну и так далее. В какой-то момент мы придем к учредителям. Если там человек — детально и подробно изучаем его личность. Особое внимание уделяем где ещё он является учредителем или директором. Если учредитель другая организация — начинаем все с начала, но уже по этой организации. И таким способом, планомерно и постепенно, мы углубляемся в дерево связей нашей компании. До тех пор пока не достигнем желаемого результата.
Офшор и проблемы регистрации
У кого-то мог возникнуть вопрос: а почему это работает? Тут все просто. Когда человек создает себе какую-то офшорную компанию, в активах этой компании оказываются серьёзные объёмы денег, а директор, он хоть и номинальный т.е. дроп, но полномочия у него вполне реальные.
Чтоб было понятней объясню на более близком нам примере. Те кто когда-нибудь заказывали себе банковскую карточку на дропа, прекрасно знают, что дроп вполне может в какой-то момент заблокировать эту карточку, а потом снять все деньги.
Точно также работает и с офшорными компаниями, только суммы больше в разы. И найти надежного, проверенного директора, который не пропадет со всеми деньгами — это огромная проблема. А ведь нужно искать не только директора. А ещё и подставных учредителей, акционеров, а иногда и секретаря. И ладно если фирма одна, а если 10? Получается что нужно найти табун народу. И каждому из них нужно, в какой-то мере доверять, а соответственно идти на риск. Так вот найти такое количество проверенного народу просто не реально. И приходится одних и тех же людей запихивать на разные должности в разные фирмы. Да и регистрировать кучу фирм, тоже не самая здравая затея. Чаще проще использовать те которые уже есть. И все это дает нам возможность построить цепочки связей и в конечном итоге выйти на ключевых людей.
Полезные материалы:
Ну, а что касается поиска предприятия по фамилии, то принцип такой же. Но тут нужно учитывать такой нюанс, что фамилии и имена в разной транскрипции могут писаться по разному. Например буква «Я» может писаться как «ya» или «ja». А потому нужно пробовать все возможные варианты написания.
На этом можем заканчивать наши экскурсию в бизнес-разведку. Если ты дочитал до этого момента и не уснул, значит гарантированно получил +1 к навыку осинтера. Ещё и узнал что такое офшор. Но не забывай возвращаться к нам, ведь до конца прокачки этого скилла ещё очень долго.
Твой Pulse.